Wanneer moet ik crypto aangeven?

De korte versie: je geeft je crypto-inkomsten en meerwaarden van 2025 aan via de belastingaangifte die je indient in het voorjaar van 2026. Voor het nieuwe meerwaardebeleid (10%) geldt dit pas voor realisaties vanaf 1 januari 2026, in te dienen in het voorjaar van 2027.

Veel Belgische crypto-investeerders stellen dezelfde vraag: "Wanneer moet ik nu eigenlijk iets doen?" De paniek is begrijpelijk. De regels zijn veranderd, de deadlines zijn vaag in de media, en niemand wil een boete riskeren.

Dit artikel legt het stap voor stap uit.

🔍 Twee verschillende belastingen, twee verschillende deadlines

Om de deadline-vraag goed te beantwoorden, moeten we eerst onderscheid maken tussen twee types van crypto-inkomsten:

1. Diverse inkomsten (speculatieve winsten): Dit was het regime vóór 2026. Als de fiscus je crypto-activiteit als speculatief beschouwde, waren je winsten belastbaar aan 33%. Dit gold voor aangiftes tot en met inkomstenjaar 2025.

2. Meerwaarden op digitale activa (10%): Nieuw vanaf 1 januari 2026. Een vlaktaks van 10% op gerealiseerde meerwaarden, ongeacht of je een "goede huisvader" bent of een actieve trader.

De deadlines hangen af van welk regime op jou van toepassing is.

📅 Inkomstenjaar 2025: aangifte in het voorjaar van 2026

Heb je in 2025 crypto verkocht, geruild of omgezet naar fiat, dan vallen deze transacties nog onder het oude regime. Je geeft dit aan in de belastingaangifte voor inkomstenjaar 2025.

Wanneer is die aangifte?

• Papieren aangifte: normaal begin juni 2026 (de exacte datum wordt elk jaar gepubliceerd door de FOD Financiën)
• Tax-on-Web (online): normaal eind juni of begin juli 2026
• Via accountant of mandataris: tot midden oktober 2026

Wat moet je invullen?

Speculatieve winsten uit crypto worden opgenomen onder "diverse inkomsten" in de aangifte (code 1440/2440). Je berekent het verschil tussen de verkoopprijs en de aankoopprijs via de FIFO-methode. Verliezen zijn in principe niet aftrekbaar van andere inkomsten, maar mogen wel gesaldeerd worden met winsten van hetzelfde jaar.

🗓️ Inkomstenjaar 2026: aangifte in het voorjaar van 2027

Heb je crypto verkocht, geruild of op een andere manier gerealiseerd na 1 januari 2026, dan valt dit onder de nieuwe meerwaardebelasting van 10%.

Voorjaar 2027, via de gebruikelijke kanalen. De exacte data zijn nu nog niet bekend, maar de timing zal vergelijkbaar zijn met voorgaande jaren.

Dit geeft je nu alvast ruimte. Je hoeft niet te panikeren over een deadline die morgen valt. Wat je wel vandaag al kunt doen, is je transactiedata ordenen en bijhouden.

💰 Wat met staking-inkomsten, airdrops en DeFi-beloningen?

Crypto-inkomsten die je ontvangt (zonder dat je iets verkoopt) zijn belastbaar als roerend inkomen aan 30% op het moment van ontvangst.

Denk aan:

• Staking rewards
• Airdrops
• DeFi yield (liquiditeitsbeloningen, rentebetalingen)
• Mining-inkomsten

De marktwaarde op het moment van ontvangst is de belastbare basis. Bijhouden wanneer je beloningen ontving en wat de koers was op dat moment is dus essentieel.

✅ Wanneer ben je vrijgesteld? Het "goede huisvader"-principe

Onder het oude regime (tot en met 2025) was er een vrijstelling voor wie zijn crypto beheerde als een "goede huisvader": een voorzichtige, langetermijngerichte belegger die niet speculatief handelt. Wie hieraan voldeed, betaalde geen belasting op meerwaarden.

Vanaf 2026 verdwijnt de 0%-vrijstelling: meerwaarden uit normaal beheer worden belast aan 10% (boven de jaarlijkse vrijstelling van €10.000). Het onderscheid tussen normaal beheer en speculatie blijft echter cruciaal: normaal beheer = 10%, speculatie = 33%. Lees meer over het goede huisvader-principe voor 2025 en eerder.

⚠️ Veelgemaakte fouten bij de aangifte

Transacties vergeten

Elke swap, elke verkoop en elke crypto-naar-crypto-ruil telt als een belastbaar moment. Wie alleen aan EUR-uitstappen denkt, mist potentieel heel wat transacties.

De FIFO-methode niet toepassen

België verwacht dat je de FIFO-methode (First In, First Out) gebruikt om je kostprijs te berekenen. Wie zijn aankopen niet nauwkeurig bijhoudt, kan dit niet correct uitvoeren.

Inkomsten en meerwaarden door elkaar halen

Staking rewards zijn inkomsten, belastbaar bij ontvangst. Meerwaarden zijn pas belastbaar bij realisatie (verkoop/ruil). Ze mogen niet worden samengevoegd.

Wachten tot het laatste moment

Exchange-exports en blockchain-data opvragen kost tijd. Zeker als je meerdere exchanges of wallets hebt gebruikt, loop je het risico dat je in het voorjaar van 2027 achter de feiten aanloopt.

🚀 Praktische stappen die je nu al kunt zetten

1. Exporteer je transactiegeschiedenis bij alle exchanges die je gebruikt (Kraken, Binance, Coinbase, Bitvavo...) terwijl alle data nog beschikbaar is. Sommige platforms beperken historische exports na een tijd.
2. Documenteer je wallet-adressen en welke wallets van jou zijn. Voor de belastingaangifte moet je kunnen aantonen dat overboekingen tussen je eigen wallets geen belastbare gebeurtenissen zijn.
3. Houd bij wat je ontvangen hebt aan staking rewards of DeFi-inkomsten, inclusief de marktwaarde op het moment van ontvangst.
4. Gebruik een tool die de berekening voor je doet. Cryptotax importeert automatisch je exchange-data en on-chain transacties, past FIFO toe en genereert een belastingrapport dat je of je accountant rechtstreeks kan gebruiken voor de aangifte.

🧾 Samenvatting

De deadline voor crypto-belastingen in België is niet morgen, maar de voorbereiding begint vandaag. Hoe eerder je je data op orde hebt, hoe vlotter de aangifte verloopt.

Cryptotax berekent automatisch je belastingpositie op basis van je werkelijke transactiedata. Probeer het gratis via cryptotax.be.

⚠️ Disclaimer: Dit artikel is louter informatief en geen individueel fiscaal advies. Voor concrete dossiers: raadpleeg een erkend Belgisch fiscalist of vraag een ruling bij de Dienst Voorafgaande Beslissingen.